（中央社記者劉姵呈台北17日電）金管會今天表示，6月底對元大投信金檢時發現，其調整元大原油正2投資策略過程，未留授權紀錄，內控有效性不足，將開罰新台幣60萬元，並在同意經會計師改善後的審查報告前，不得募集新基金。
金管會證期局副局長郭佳君表示，這是金管會首次開罰期信基金，元大投信目前正送審一檔新期貨基金，倘若未經會計師出具改善後的內控制度專案審查報告，金管會可退回或不核准新基金的申請。
郭佳君表示，檢查局在6月底對元大投信進行例行金檢，發現從今年4月到6月期間，元大投信操作經理元大原油正2，內控制度有4項缺失。
第一、元大投信依期貨基金信託契約所定特殊情形調整投資策略，但卻沒有留存經適當核決或授權的簽核紀錄，且分層負責明細表未事先明定簽核程序，在內控制度的設計及執行有效性明顯不足。
官員說明，今年4月20日國際間出現史無前例的負油價事件後，元大投信調整基金的投資策略（將近月期貨契約改為遠月契約），儘管有取得投信董事長同意，但過程卻沒有留下書面資料。
第二、元大投信進行基金交易投資分析報告、決定書、執行紀錄、檢討報告的複核程序，明定可以由主管的業務員代理主管簽核，導致主管請假、外出或出差時，即由其餘代理人核准，沒有陳報上一層主管核准。
同時，因部門主管兼任基金經理人，其出具的投資分析報告、決定書、檢討報告也沒有陳報上一層主管核准，證期局認為，明顯不符內控牽制原則。
第三、元大投信調整元大原油正2投資策略，卻沒有依證交所規定的期限，在改變交易策略的隔天辦理公告，卻晚了2天後才公告，在公告程序的設計及執行有效性不足。
第四、元大投信部分投資分析報告未具備合理基礎與根據，部分檢討報告也未就基金因應特殊情形調整操作策略檢討，在分析及檢討作業流於形式。（編輯：張均懋）1090917
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